Иллюстрация

По результатам прокурорской проверки в ООО «Регион-Лес» выявлены нарушения налогового законодательства

Прокуратурой области проведена проверка по публикации «Архангельская область: соратники осужденного Мышковского клонировали холдинг, слив оригинал малоизвестному гражданину», размещенной в сети «Интернет» на сайте «Эхо Русского Севера» от 28.09.2016, в которой сообщается о причастности к нарушениям налогового законодательства в ООО «Регион-лес» Мышковского С.А., осужденного по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 5 ст. 33, ст. 196 УК РФ.

 Установлено, что ООО «Регион-лес» образовано 19.01.2012, учредителями являлись Мышковская Т.Б. и Луговской А.А. С 10.08.2016 указанные лица вышли из состава учредителей, передав все полномочия Ананьеву М.А., который является его единственным учредителем и руководителем. Общество не имеет дочерних хозяйствующих предприятий. Вместе с тем в г. Москве 09.12.2015 зарегистрировано юридическое лицо с идентичным названием – ООО «Регион-лес», учредителями которого являлись Яценко Н.И., Верюжский П.В., директором – Гвоздев Д.Ю. Основной вид деятельности – оптовая торговля лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. Один из учредителей Яценко Н.И. некоторое время проживал в пос. Североонежск Плесецкого района Архангельской области. В г. Архангельске зарегистрировано обособленное подразделение ООО «Регион-лес» (г. Москва).

 Инспекцией Федеральной налоговой службы России по г. Архангельску проведена выездная проверка деятельности Общества за период с 12.01.2013 по 30.09.2015, по результатам которой выявлены нарушения налогового законодательства. Образование нового юридического лица с тем же наименованием, но с присвоением нового ИНН и с регистрацией в г. Москве, создание искусственной ситуации по переводу деятельности во вновь образованное юридическое лицо по другому месту налогового учета свидетельствуют о нарушениях налогового законодательства ООО «Регион-лес» с целью уклонения от уплаты налогов. Решением налогового органа с ООО «Регион-Лес» взыскана недоимка по налогу на добавленную стоимость в сумме 37 млн. руб.

  В случае неисполнения требований налогового органа об уплате указанной суммы, материалы будут направлены в правоохранительные органы для решения вопроса об уголовном преследовании виновных лиц.

 

Иллюстрация

Директор ООО «Электросвязьмонтаж» обвиняется в уклонении от уплаты налогов на сумму свыше 16 млн рублей

Заместителем прокурора г. Архангельска утверждено обвинительное заключение по уголовному делу  в отношении 40-летнего Алексея Распутина, обвиняемого  в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере).

Установлено, что Распутин, являясь директором ООО «Электросвязьмонтаж», с 2011 по 2013 года не уплатил в бюджет налоги (налог на прибыль и НДС) на общую сумму свыше 16 млн. рублей.

Он организовывал изготовление фиктивных гражданско–правовых договоров и документов, свидетельствующих о произведенных оплатах по сделкам, после чего умышленно отразил в бухгалтерской и налоговой отчетности организации сведения, по которым сторонними юридическими лицами якобы были выполнены субподрядные работы, а ООО «Электросвязьмонтаж» их приняло и оплатило. 

Уголовное дело, расследованное территориальным отделом СУСК России по Архангельской области и НАО,  направлено в Исакогорский районный суд города Архангельска для рассмотрения по существу.

ИФНС России по г. Архангельску заявлен гражданский иск  о взыскании с Распутина неуплаченной суммы налога. В обеспечение иска на имущество обвиняемого наложен арест.

Иллюстрация

Единовременная денежная выплата пенсионерам освобождена от налогообложения

Федеральным законом от 30.11.2016 № 400-ФЗ внесены изменения в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О единовременной денежной выплате гражданам, получающим пенсию».

В соответствии с внесенными изменениями единовременная денежная выплата в размере 5000 рублей, которую пенсионеры получат в январе 2017 года, не будет облагаться налогом на доходы физических лиц.

Федеральный закон вступил в силу 30.11.2016.

Иллюстрация

Бывший руководитель коммерческой организации привлекается к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере

Заместителем прокурора области  утверждено обвинительное заключение по уголовному делу  в отношении бывшего генерального директора ООО «РС Ритейл Групп» Сергея Созонова, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере).

Установлено, что Созонов с 16.01.2012 по 20.08.2014 уклонился от уплаты налогов с организации на общую сумму свыше 64 млн. рублей путем включения в налоговые декларации за 2012 и 2013 гг. заведомо ложных сведений.

Созонов  ранее привлекался к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов с ООО «Северлесторг» в 2010-2011 гг., но приговором Октябрьского районного суда г. Архангельска от 15.02.2016 освобожден от отбытия наказания  на основании постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов».

Уголовное дело расследовано отделом по расследованию особо важных дел Следственного правления Следственного комитета Российской Федерации по Архангельской области и Ненецкому автономному округу и подсудно Северодвинскому городскому суду.

Иллюстрация

Изменен размер государственной пошлины при подаче заявления о признании должника несостоятельным (банкротом)

Федеральным законом от 30.11.2016 № 407-ФЗ внесены изменения в статью 333.21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации.

Принятым законом дифференцирован размер государственной пошлины при подаче в суд заявления о признании должника несостоятельным (банкротом).

Для юридических лиц пошлина сохраняется в размере 6000 рублей, а для физических лиц размер госпошлины составит 300 рублей.

Федеральный закон вступает в силу с 01.01.2017.

 

Иллюстрация

В Котласе оглашен приговор бывшему директору фирмы, который признан виновным в неисполнении обязанности налогового агента на сумму более 5 млн рублей

Котласский городской суд согласился с позицией государственного обвинения и признал бывшего генерального директора ЗАО «Северный Партнер» Алексея Красильникова виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента в крупном размере).

Красильников с 30 июня 2014 г. по 13 февраля 2015 г. не выполнил обязанности налогового агента по перечислению в бюджет удержанного с заработной платы работников ЗАО «Северный Партнер» налога на доходы физических лиц в сумме свыше 5 млн рублей.

Следствием установлено, что на счетах организации имелись достаточные денежные средства для погашения этой задолженности перед бюджетом, однако Красильников, действуя в личных интересах, направлял их на иные финансово-хозяйственные нужды. 

Приговором суда Красильникову назначено наказание в виде штрафа в размере 120 тыс. рублей, от которого он освобожден вследствие акта об амнистии. Он в добровольном порядке полностью возместил ущерб, причиненный государству в размере 5,6 млн. руб., и дополнительно выплатил штрафы и пени в сумме свыше 840 тыс. рублей, начисленные за несвоевременное исполнение обязанностей налогового агента.  

Приговор  суда в законную силу не вступил.

Иллюстрация

Принят закон, направленный на совершенствование налогового администрирования, развитие электронного документооборота и повышение эффективности проведения мероприятий налогового контроля

Федеральным законом от 01.05.2016 № 130-ФЗ внесены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации.

Часть поправок нацелена на совершенствование налогового администрирования. Так, положения Налогового кодекса Российской Федерации о действии актов налогового законодательства во времени распространены на соответствующие нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации. Также закреплено, что нормативные правовые акты об утверждении новых форм (форматов) налоговых деклараций (расчетов) или о внесении изменений в действующие формы (форматы) вступают в силу не ранее чем через 2 месяца со дня их официального опубликования.

Усовершенствован порядок электронного документооборота между налогоплательщиками и налоговыми органами. Налоговые органы получили возможность приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, обязанных представлять налоговые декларации в электронной форме, в случае неисполнения ими обязанности по получению от налоговых органов документов в электронном виде.

Откорректирован порядок представления документов (истребуемых или направляемых самостоятельно) в налоговые органы в электронной форме.

Устанавливается право налогоплательщика подать жалобу (апелляционную жалобу) не только на бумажном носителе, но и в электронной форме - через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи. Кроме того, разрешается выбрать, каким способом должно быть отправлено решение по жалобе.

 Федеральный закон вступил в силу 02.06.2016.

Иллюстрация

Проведено заседание коллегий прокуратуры Архангельской области и Управления Федеральной налоговой службы по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в сфере исполнения законодательства о налогах и сборах, страховых взносах

В прокуратуре области 28.06.2016 состоялось заседание коллегий, на котором обсуждены итоги проверки исполнения законодательства о налогах и сборах, страховых взносах налоговыми органами, внебюджетными фондами, органами государственной власти и местного самоуправления.

В мероприятии приняли участие федеральный инспектор по Архангельской области и НАО Костин И.В., заместитель председателя Правительства Архангельской области Иконников В.М., руководители правоохранительных и контролирующих органов области, сотрудники подразделений прокуратуры области, УФНС по области и НАО, горрайспецпрокуроры.

Проверка показала, что нарушения налогового законодательства имеют массовый характер, многие проблемы, существующие в регионе, требуют принятия согласованных мер прокурорами и налоговыми органами.

Выявленные в ходе проверки нарушения связаны, в первую очередь, с принятием незаконных нормативных правовых актов в сфере налогообложения; несоблюдением органами местного самоуправления порядка работы с адресным реестром; игнорированием предоставляемых налоговыми органами данных по прогнозам поступлений налогов и сборов в местные бюджеты, что не позволяет обеспечить исполнение бюджетных назначений; неправомерным взиманием с граждан сборов.

Практически в каждом муниципальном образовании нормативные правовые акты о налогах и сборах, противоречили требованиям федерального законодательства. Только в ходе настоящей проверки прокурорами принесен 171 протест.

Названные акты принимаются с превышением предоставленных налоговым законодательством полномочий, ими устанавливаются элементы налогообложения, право определения которых принадлежит исключительно федеральному законодателю, представительными органами местного самоуправления игнорируются изменения, внесенные в Налоговый кодекс Российской Федерации в части субъектного состава налогоплательщиков, сроков уплаты налога, ставок налога, вводятся обязанности, не предусмотренные законодательством. Зачастую, акты налогового регулирования принимаются после начала финансового года с нарушением срока введения их в действие.

Пресечены нарушения, препятствующие правильному и своевременному исчислению налогов, их дальнейшему поступлению в бюджет.

Так, в результате вмешательства органов прокуратуры органами государственной власти и местного самоуправления в налоговые органы направлены сведения о зарегистрированных правах и сделках с имуществом, признаваемым объектом налогообложения, не представленные ранее.

Только после внесения представлений прокурорами Няндомского, Каргопольского, Виноградовского районов, Приморским и Онежским межрайонными прокурорами органами местного самоуправления приняты меры для организации проверки достоверности, полноты, актуальности сведений, содержащихся в государственном адресном реестре.

По мерам прокурорского реагирования налоговыми органами приняты меры к устранению упущений при осуществлении процедур налогового контроля, ущемляющих права субъектов предпринимательской деятельности.

Выработана методика проведения совместных проверок органов прокуратуры и налоговых органов при выявлении случаев покушения хозяйствующими субъектами на незаконное возмещение налога на добавленную стоимость, а также по фирмам-«однодневкам», имеющим подставных руководителей. Только в ходе проведенной проверки в следственные органы направлено четыре материала для решения вопроса об уголовном преследовании.

Всего с 2014 г. в сфере надзора за исполнением законодательства о налогах и сборах, страховых взносах органами прокуратуры выявлено 1140 нарушений закона, 393 незаконных правовых акта, в суд направлено 25 исков (заявлений), внесено 99 представлений. В правоохранительные органы направлено 6 материалов прокурорских проверок, по которым возбуждено 2 уголовных дела, остальные находятся на рассмотрении.

По итогам заседания коллегий разработан комплекс мер, направленных на выявление и пресечение нарушений в сфере исполнения законодательства о налогах и сборах, страховых взносах.

 

 
Фильтр
Дата с по
Раздел: